Qual CFOP devo utilizar na emissão dos meus conhecimentos?
Código fiscal de operações e prestações (CFOP) é utilizada para definir se a operação fiscal terá ou não que recolher impostos.
O código deve obrigatoriamente ser indicado em todos os documentos fiscais da empresa, como por exemplo, notas fiscais, conhecimentos de transportes, livros fiscais, arquivos magnéticos e outros exigidos por lei, quando das entradas e saídas de mercadorias e bens e da aquisição de serviços.
Cada código é composto por quatro dígitos, sendo que através do primeiro dígito é possível identificar qual o tipo de operação, se entrada ou saída de mercadorias.
Classificação da CFOP para transportadoras.
Primeiro digito: 5,6 ou 7
5 é utilizado para quando o transporte ocorre dentro do estado.
6 é utilizado para quando o transporte inicia em um estado e termina em outro.
7 é utilizado para exportação.
três últimos dígitos: 351,352,353,357,358,932
351:Serviços de Transporte para outra Transportadora
352: Prestação de serviço estabelecimento Industrial
353: Prestação de serviço estabelecimento comercial
357: Prestação de serviço a não contribuinte
358: Transporte destinado a exportação.
932: Transporte iniciado fora do estado onde a transportadora possui inscrição estadual
Exemplos:
Transporte para industria de SP para BA deve se utilizar 6.352;
Transporte para pessoa física de BA para BA deve se utilizar o 5.357
Outro exemplo comum, transportadora é do estado de SP porém vai buscar a mercadoria na BA para entregar em SP, deve se utilizar a CFOP: 6.932 pois está iniciando o transporte em um local diferente de onde possui inscrição estadual.
Pode acontecer também o seguinte, essa mesma empresa de SP, fazer um frete de uma cidade da BA para outra cidade da BA, nesse caso deve se utilizar o 5.932 pois o frete inicia e termina no mesmo estado, porém ocorre em estado onde a transportadora não está inscrita.
O dbFrete identifica automaticamente as CFOP’s que devem ser utilizadas, caso alguma esteja em divergência, favor entrar em contato que analisamos o caso.